讷河市自然资源局：

按照《黑龙江省财政厅关于组织开展2026年度会计信息质量检查工作的通知》（黑财监〔2026〕29号）和《齐齐哈尔市财政局组织开展2026年度会计信息质量检查工作实施方案》（齐财发〔2026〕28号）的相关要求对你单位会计信息质量情况进行了检查。检查发现的问题及处理决定如下：

一、检查发现的问题

（一）原始凭证不合规。

2025年8月29日26号凭证，讷河市2025第一批次城市建设项目耕作层表土剥离报告编制费89,000元，原始凭证未附三方询价手续。

不符合《会计基础工作规范》（财会字〔1996〕19号，2019年修订）第四十八条：“（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接收凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额……如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。”以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第三十条“加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章……确保与经济业务事项相符”的规定。

二、处理决定

对存在的上述问题，你单位应从加强财务管理和内控制度建设的工作出发，积极进行以下整改：

（一）原始凭证不合规。责令补充完善该笔业务的三方询价、比价等采购佐证资料，归入会计档案。强化支出单据审核，财务报销环节严格审核采购审批、比价询价、合同、验收等全套附件资料，资料不全不得办理资金支付。对本单位同类采购支出凭证开展全面自查，补齐缺失的采购附件。

以上处理决定，请你单位于处理决定下达之日起60日内整改完毕，并将整改情况上报讷河市财政局监督评价股。

电话：0452-3373568

地址：讷河市环城东大街88号

讷河市财政局

2026年8月28日