工业信息科技局：
根据《黑龙江省财政厅关于组织开展2024年度行政事业单位会计信息质量检查工作的通知》（黑财监〔2024〕35号）要求，讷河市财政局于2024年9月4日至9月5日对你单位2023年会计信息质量情况进行了检查。检查发现的问题及处理决定如下：
一、检查发现的问题
（一）差旅费报销方面存在的问题
工业信息科技局2023年6月26日，凭证号JZ-0-0026号，报销差旅费1,404元，差旅费报销无出差审批单，住宿费未使用公务卡结算。
上述事项不符合《讷河市人民政府办公室关于印发〈讷河市机关事业单位差旅费管理办法〉的通知》第六章第十七条：“出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续，提供出差审批单、城市间交通费票据、公务卡支付单据、住宿费发票等凭证。住宿、机票等支出应当按规定以公务卡方式结算。”的规定。
（二）会计凭证方面存在的问题
一是工业信息科技局2023年2月21日，凭证号JZ-2-0008号，付电信服务－通信服务费800元，发票无领导签批；二是2023年11月14日，记账凭证JZ-11-0009号，付清雪费11,000元，只有发票，无劳务合同；三是2023年11月29日，记账凭证JZ-11-0023号，付黑龙江省实力农业肥料科技有限公司2022年产业科技创新引导政策奖补资金200,000元，无企业收据。
上述事项不符合《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记账凭证：……会计人员必须按照国家统一会计制度的规定对原始凭证进行审核，……记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制，……对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一会计制度的规定更正、补充。”的规定。
（三）内控报告方面存在问题
经现场核查，工业信息科技局2023年行政事业单位内控报告缺少内部控制六大业务岗位职责说明书，关键岗位轮岗记录，预算项目清单，固定资产盘点表及处置清单。
上述事项不符合财政部2021年印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）关于单位内控制度建设的相关规定。
二、处理决定
对存在的上述问题，你单位应从加强财务管理和内控制度建设的工作出发，积极进行以下整改：
（一）差旅费报销无出差审批单，住宿费未使用公务卡结算的问题，应按照《讷河市人民政府办公室关于印发〈讷河市机关事业单位差旅费管理办法〉的通知》的规定，建立出差审批制度，加强公务卡使用管理。
（二）会计凭证不完整的问题，按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的规定，按照经济业务事项，补齐领导签字和缺失的原始凭证。以后的工作中也要举一反三，杜绝此类情况发生。
（三）内控报告缺少的相关资料，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，补齐缺少的内控资料。
以上处理决定，请你单位于处理决定下达之日起60日内整改完毕，并将整改情况上报市财政局监督评价股。
联系人：李焕
电话：0452-3373568
地址：讷河市环城东大街88号
讷河市财政局
2024年9月11日