按照县委统一部署，2025年9月22日至10月19日，十七届县委第八轮巡察第三巡察组对龙江县审计局党组开展了常规巡察。12月31日，县委巡察组向龙江县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改阶段进展情况予以公布。
一、牢牢把握习近平新时代中国特色社会主义思想根本遵循，从政治高度审视和推进巡察整改工作，压紧压实党组织主体责任，做到整改不打折扣、落实不搞变通
（一）提高政治站位，深刻反思剖析问题根源
收到巡察反馈意见后，审计局党组第一时间召开巡察整改专题会议，逐字研读巡察反馈意见，诚恳认领全部问题、深刻反思短板不足，从政治层面深挖问题产生的思想根源、责任根源。班子成员逐一作对照表态、主动认领问题，同时，引导全体干部清醒认识到要以自我革命、刀刃向内的政治自觉统一全员思想，凝聚起从严从实抓好整改的行动共识。
（二）强化组织领导，层层传导压实整改责任
第一时间组建由党组书记任组长、其他班子成员任副组长、各科室主任为成员的巡察整改工作领导小组，构建完整整改组织架构，自上而下压紧压实整改责任链条。主要负责人扛牢整改第一责任人职责，对整改工作统筹部署、全程督办、逐项审核，班子成员严格落实“一岗双责”，主动牵头分管领域问题攻坚，各科室主动认领相应整改事项，同步明确纪检监察部门全程督导，形成“一把手牵头抓总、班子分线分管、科室落地落实、纪检监察部门跟进督导”的整改闭环体系，实现压力层层传导、任务件件落地。
（三）严肃党内生活，深入剖析保障整改质效
整改期间，党组书记牵头组织召开巡察整改专题民主生活会，带头深入查摆问题、深刻剖析根源，严肃开展批评与自我批评，明确整改方向和具体举措，达到红脸出汗、排毒治病、推动整改的效果。同时，强化日常监管，常态化开展警示教育、谈心谈话，持续以整改为契机锤炼审计队伍担当精神，引导全体干部切实以严实作风筑牢廉政防线，把整改成效转化为提升全体审计干部作风、工作质效提质的实际成果。
二、牢牢树立问题导向，逐条逐项推进整改任务落地落实，全力保障各项整改工作见行见效
目前，对照县委第三巡察组反馈意见建议细化分解的32项整改任务已完成整改、按照时间节点逐步推进落实。
（一）持续加强贯彻落实中央、省市委各项工作部署的深度和力度，以新时代审计履职实效助推高质量发展
1.着力解决理论武装头脑指导实践不够的问题。
一是精研学习规划，参照县委宣传部下发的学习计划结合审计工作，科学制定2026年党组理论学习中心组学习计划，同时丰富理论学习形式，开展集中学习、专题研讨相结合的多元模式，实现理论学习与审计业务实践双向联动、互促共进，使学习氛围更加浓厚，上半年，我局已开展6次党组理论学习中心组学习、1次党员大会学习、3次党日活动学习；
二是压实学习管控，建立专人专管材料收集归档等，严格落实一个月内组织学习的要求，在本年度全国审计工作会议开展后，党组理论学习中心组当月开展学习，扭转了学习滞后、安排被动的问题，保障相关精神第一时间进入班子学习议程，学习衔接更加顺畅；
三是及时传达推送，线上线下双向拓宽学习渠道，3月6日，依托微信线上平台向在职及退休党员推送党的二十届四中全会精神等学习内容，方便党员干部利用碎片时间自主学习，同时层层传导学习要求，3月6日、5月12日已将习近平总书记重要讲话汇编等学习材料传达至各科室实现学习全覆盖。
2.着力解决“第一议题”制度执行不严格的问题。
一是刚性执行制度，将“第一议题”作为首要政治任务，上半年共召开7次党组会议，均将党的创新理论作为“第一议题”及时进行了学习研讨，党组成员政治判断力、政治领悟力、政治执行力持续增强，政治站位显著提高；
二是规范学习流程，严格落实领学解读、研讨交流、表态发言、记录归档等环节，会后1个工作日内形成会议记录，确保学有步骤，落有痕迹，学习过程闭环管理、全程留痕，有效避免形式化、表面化，推动学习往深里走、往实里走，研学质量明显提升；
三是压实落实责任，形成党组书记带头抓、班子成员分头抓、各科室具体落实的工作格局，及时将局党组第一议题学习内容、县委编制《习近平总书记重要讲话汇编》等相关学习材料下发至各科室传阅，学习成果有效转化为推动审计工作高质量发展的具体举措和实际成效。
3.着力解决工作部署有差距的问题。
一是结合上级审计机关关于经济责任审计、常态化审计监督等工作部署，上半年，我局组织全体审计干部开展了3次政策理论和审计业务专题培训学习，系统学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神、审计相关法规制度等，推动全体干部精准对标上级工作导向，不断提升贯彻落实各项决策部署的政治自觉、思想自觉和行动自觉；
二是立足本局审计工作实际，坚持科学谋划、精准施策，广泛征求全局各业务科室意见建议，优化完善工作举措、细化工作任务，2026年1月，我局印发了《年度经济责任审计工作方案》，充分贴合上级部署、履职需求细化为具体化、清单化、可落地的年度审计工作任务；
三是加强沟通衔接，审计过程中与人大财经委保持常态化沟通，在向人大常委会报告前，严格对照法律法规和人大常委会要求，对报告内容完整性进行自查，确保各项审计情况不缺位、不遗漏。
4.着力解决审计项目实施有不足的问题。
一是紧扣上级审计工作规范、项目实施管理相关要求，上半年我局组织全体审计干部开展了4次项目实施能力提升培训，围绕审前调查、方案编制、取证定性等项目关键流程开展实操教学，补齐干部项目实施能力短板，引导审计人员严格按照制度标准推进项目，夯实实施审计项目的能力基础；
二是做实审前调研，审计组实施审计前对被审计单位职能职责、业务流程、财务收支等核心内容，通过查阅资料、座谈访谈、实地走访等方式收集资料进行详细了解并编制审前调查记录，如我局在开展龙江县县直12所中小学、乡镇14所中心学校财务收支审计前，相关审计组成员对26所学校均通过实地走访调查等方式充分开展了审前调研；
三是加强法制审理，法制审理室对审计项目进行复核，重点关注审计实施方案确定的审计内容及完成时限是否按照审计实施方案序时推进，发现问题及时将复核单反馈至审计组督促完成，审理室复核龙江县14所乡镇中心学校2023-2024年度财务收支审计项目进度时发现审计内容存在审计证据不足等问题，及时形成复核单下发并督促相关审计组及时修改完善并序时推进相关审计项目。
5.着力解决审计工作规范化待提升的问题。
一是我局组织全体审计干部开展了学习《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等学习培训3次，同时围绕审计取证、底稿编制、问题定性、报告撰写等关键环节开展实操教学，精准传达关于规范审计工作的要求，引导全体审计人员严守审计工作法定标准与操作规范，从源头提升审计工作规范化意识；
二是3月6日，我局组织召开了1次专题质量检查整改会议，对照上级审计质量督查标准常态化开展自查自纠，逐项梳理审计流程不规范、资料不完善、程序不到位等问题，明确整改标准、责任科室、完成时限，逐项销号整改，以刚性整改落实上级从严规范审计工作的硬性要求；
三是6月1日、6月15日，组织业务科室交流研讨2次，重点研讨交流共享经验、剖析典型不规范案例。同时健全审计项目组员初审、科室复审、分管领导终审三级审核机制，通过互学互鉴、层层把关规范审计全流程操作，以流程规范、质量过硬的审计监督实绩，提升审计业务质量，加强审计工作规范化。
6.着力解决执行上级要求不到位的问题。
一是5月28日，我局组织全体工作人员学习了《国家审计准则》及重大事项请示报告文件等，有效强化了全体干部职工重大事项请示报告意识，规范了审计工作履职流程，夯实了依法审计、依规履职的工作基础，法治履职能力全面提升；
二是系统梳理2026年度审计重点工作，规范完成报告编制工作，报告内容贴合工作实际、数据详实、逻辑严谨，全面客观呈现年度审计工作开展情况和工作成效。按规定时限完成本年本级预算执行审计和其他财政收支审计工作报告等文件编制工作，已于5月20日召开县委审委会，审议通过后，5月29日经审委会主任签批后已将重大事项请示报告及时上报；
三是梳理程序明确时限，严格落实签批、15日内上报等时限要求，不定期开展督查考核，有效杜绝迟报、漏报、错报等问题，制度执行力全面提升，流程执行严谨高效。
7.着力解决保密工作研究落实不到位的问题。
一是严格规范离岗涉密人员脱密管理，建立离岗审计涉密人员台账，闭环做好人员全周期保密监管，切实防范人员流动带来的失泄密风险，把保密人员管理落到细微之处；
二是健全涉密计算机专人专用、专机专存机制，完善设备登记、日常巡检全流程管控，不定期排查涉密电脑存储介质、文件拷贝、外接设备使用等风险点，做到台账清晰、监管到位、隐患清零；
三是开展保密专题谈话与业务培训会，持续加强上级部署学习贯彻力度，1月12日，以一把手与其他班子成员谈、班子成员与分管领域各科室主任谈、各科室主任向各科室工作人员传达相关要求的形式开展了保密专题谈话。1月20日，我局组织全体审计干部开展了学习计算机及网络管理知识业务培训会议，系统解读保密法律法规、典型失泄密警示案例，推动全体审计干部吃透上级保密工作要求，树牢总体国家安全观。
（二）扎实履行全面从严治党主体责任，持续坚持严的基调、严的措施、严的氛围
1.着力解决“一把手”主体责任扛的不牢的问题。
一是深化理论武装夯实履职根基，把准从严管党治党方向，系统梳理全面从严治党相关政策文件并纳入党组理论学习中心组进行学习，2026年5月已开展相关学习，“一把手”、班子成员系统掌握全面从严治党各项部署要求，深刻认清审计机关全面从严治党政治责任，筑牢“一把手”带头从严管党治党思想根基；
二是细化三类责任清单明晰履职边界，已建立2026年度党组主体责任、党组书记第一责任人责任、班子成员“一岗双责”三项清单，清晰划定各层级履职内容、落实标准与工作要求，构建起分层分级、各司其职、协同联动的责任落实体系，全面从严治党主体责任层层传导、落地到人，形成一级抓一级、层层抓落实的良好工作格局；
三是坚持常态化召开年度全面从严治党暨党风廉政建设工作部署会，系统谋划2026年度管党治党、从严治审重点任务，1月5日和4月1日已召开2次党风廉政建设工作会议、4月1日已召开2026年上半年全面从严治党专题工作会议，会中同步梳理廉政风险、明确工作抓手、细化落实举措，实现党风廉政建设与审计主责业务同步统筹、一体推进，从严治审工作目标清晰、路径明确，党组抓党风廉政建设的统筹谋划、系统推进能力持续增强。
2.着力解决财务管理存在隐患的问题。
一是对照法律法规、党政机关财务管理制度规定等，梳理全局经费审批、资金支付、资产管控、报销审核等关键环节是否存在漏洞，修订完善配套财务内控制度，2026年2月，我局制定了用车审批制度，用制度划定资金使用红线，以严密制度构建从严治财长效屏障，从源头防范财务风险隐患；
二是5月28日，针对合同经办、审核、审批等关键岗位，我局组织开展了1次合同管理专题学习暨责任警示教育会议，会中系统学习了《中华人民共和国民法典》合同编相关内容以及开展了相关警示教育提醒，教育引导全体参会人员进一步提升法治观念、责任意识；
三是开展财务自查自纠整治，压实管党治党主体责任，主管财务领导围绕公务支出、票据报销、资产管理等重点领域不定期逐项核查账簿、凭证，上半年已开展1次核查，真正做到早排查、早纠偏、早防范，持续营造从严监管、从严整改、从严追责的财务管理浓厚氛围。
（三）持续深化党建引领意识，加强基层党组织建设
1.着力解决党组织建设有欠缺的问题。
一是刚性落实“三会一课”制度，坚持把规范执行“三会一课”作为党组织建设核心抓手，细化会议计划、学习内容、参会考勤、记录归档全流程管理，杜绝学习流于形式、会议简化缩水等问题，上半年，已开展6次支委会、6次固定党日活动，3次党课；
二是丰富创新主题党日活动载体，以党建引领业务融合为导向，打破单一室内学习模式，结合审计职能特色设计党日活动，1月和4月已开展“廉政教育进项目”、“审计案例悟初心”等特色党内活动，推动理论学习、业务攻坚、为民服务、廉政教育深度融合，提升组织生活吸引力与实效性；
三是优化支部班子梯队建设，注入基层党组织年轻新鲜血液，2026年党支部换届时，充实3名年轻干部进入党支部队伍，通过专项培训、实操指导帮助新任委员快速履职，有效优化支部班子结构，夯实基层党建工作力量，规范党内政治生活，支部班子履职能力逐步提升。
2.着力解决党内政治生活不严肃的问题。
一是以基层党组织建设为抓手，上半年，已组织我局党务工作者、全体党员开展组织生活会、民主评议党员、谈心谈话等材料撰写专题培训1次，同时建立初审、复核、终审三级把关机制，从严校准材料政治导向、规范内容格式，杜绝党内生活材料敷衍应付、内容空洞等问题，以过硬党务基础保障党内政治生活庄重严谨；
二是严守民主评议党员公示程序，规范党内民主监督环节，3月20日召开组织生活会，评选局内优秀共产党员，会议中及时向全体党员公开了评议情况，确保相关评议工作公开透明，有效保障党员知情权、监督权，营造了公平公正的评议氛围；
三是常态化抓实理论学习与警示教育，筑牢党内生活思想根基，3月20日，我局组织开展了一次材料抄袭典型案例警示教育，强调材料抄袭问题的危害性，要求全体干部严格自我要求，进一步树立求真务实、实事求是工作作风，全体干部的纪律规矩意识持续增强。
3.着力解决民主集中制执行不严格的问题。
一是一把手主动自学《中国共产党章程》、《关于新形势下党内政治生活的若干规定》等制度文件，对权力边界、议事规则、决策程序形成清晰认知，自觉把自身权力置于制度规章约束之下，局内重大事项主动提交集体研究，依规用权、谨慎用权、为民用权的思想根基持续夯实，权力运行全过程更加透明规范；
二是5月27日，把民主集中制内容固定纳入局党组理论学习中心组进行了常态化学习，引导班子成员吃透集体领导核心要义，牢固树立“一盘棋”思想。班子成员明晰自身岗位职责与协作要求，分工不分家、补台不拆台，遇事主动沟通、遇事集体商议，形成同心同向、履职尽责、团结统一的党组工作格局；
三是依托集体领导与个人分工负责相结合机制、2025年度民主生活会开展的党内批评和自我批评等监督抓手，形成班子内部敢于较真碰硬、坦诚交换意见的良好氛围，决策科学性、执行实效性同步提升，民主集中制各项要求转化为审计局党组议事、决策、办事的刚性遵循。
4.着力解决干部队伍建设不规范的问题。
一是依规理顺岗位配置，筑牢党组织管人治事基础。严格对照县委编办核定批复方案，全面梳理、规范调整全局人员岗位职责分工，厘清各岗位权责边界，优化全局人员统筹调配机制，以标准化岗位管理规范干部队伍运行秩序，把党组织统筹干部管理职责落到实处；
二是抓实干部培育体系，上半年通过每月开展1次业务大讲堂、1次主题党日活动、4次各类学习研讨活动等形式，加强政治素质建设及审计业务能力建设，持续提升审计队伍履职担当综合素养；
三是从严抓实廉政管控，上半年，已开展2次廉政警示教育会议，2026年元旦春节、五一端午等重要节假日前均开展了由一把手对班子成员、分管领导对各科室主任的廉政谈话，教育引导全体党员干部增强纪律意识、规矩意识，筑牢思想防线，持续净化干部队伍作风，打造忠诚干净担当的审计铁军。
（四）强化巡察整改落实，健全完善长效机制
1.着力解决巩固拓展整改成果不显著的问题。
一是抓实全员整改业务专题培训，上半年已组织全局开展审计整改培训1次，覆盖全体在岗审计干部（外派审计人员同步开展线上送学补课），系统讲解整改标准、流程规范、定性依据，刚性明确各类问题整改完成时限、资料报送要求与质效评判标尺，推动全体审计干部吃透整改政策、把握整改尺度，从源头避免整改浮于表面、成效薄弱等问题；
二是规范用好整改一体化信息平台，依托整改一体化系统搭建全流程监管载体，常态化推送系统填报、台账更新操作提示，倒逼各业务科室主动对接被审计单位，实时跟进问题整改推进情况，按期同步上传佐证材料、更新整改进度，以数字化手段实现整改全过程可追溯、可核查，杜绝整改迟报漏报、台账与实际脱节现象；
三是建立分级分类整改提示下发机制，对照巡察反馈、审计发现问题清单，分阶段、分单位精准推送整改督办提示，督促责任科室、被审计单位紧盯薄弱环节持续查漏补缺，以常态化提醒推动问题改彻底、改到位，持续巩固拓展整改成效，构建标本兼治的长效管理体系。
三、坚持常抓不懈、持续发力，持续巩固拓展巡察整改成效，以整改实效赋能各项事业提质增效、实现高质量发展
（一）深挖问题根源，坚持举一反三排查整治
坚持以巡察反馈问题为镜鉴，跳出就问题改问题的局限，在全单位开展全覆盖自查自纠，对照巡察指出的制度短板、管理漏洞、作风弱项等问题，逐项延伸排查同类、隐性、苗头性问题，同步完善防控举措，做到解决一个问题、堵塞一批漏洞、规范一个领域，从源头杜绝同类问题重复发生。
（二）健全长效机制，持续巩固深化整改成果
坚持当下整改与长久立制相结合，把整改中行之有效的做法固化为制度规范，完善内控管理、日常监督、风险防控等相关机制。常态化开展整改“回头看”，定期对照整改三张清单复核整改成效，杜绝整改松劲、问题反弹，推动巡察整改由阶段性攻坚转为常态化治理。
（三）转化整改效能，助推各项工作高质量发展
把巡察整改成效融入日常履职全过程，将整改激发的担当劲头、完善的制度体系运用到主责主业、为民服务、作风建设等重点工作中。紧盯本年度审计项目计划，以整改实效破除工作中的堵点难点问题，持续提升审计监督质效、规范内部管理，切实把整改成效转化为干事创业、推动高质量发展的实际行动。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：（0452）5829904；邮政信箱：黑龙江省齐齐哈尔市龙江县长横街2号党政办公中心，161100；电子邮箱：ljxshenjiju@163.com。
中共龙江县审计局党组
2026年8月25日